雨湖融媒11月9日讯（通讯员 欧阳玲玲 徐祥涵）中国兵器江南工业集团锚定“精准发现问题、促进体系整改、提升审计质效”总体目标，创新构建系统化、标准化、精细化内部审计管理体系，通过强化顶层统筹、夯实审计标准、精准分级管控、闭环整改治理、建强人才文化多维发力，全面推动审计工作由经验驱动向体系精准驱动转型，实现高风险领域审计全覆盖。目前，企业审计整改闭环率由82%提升至100%，同类问题复发率降至12%，审计监督累计挽损增效2720万元，获评全国内部审计先进集体，审计成果获兵器工业管理创新奖。

强化顶层统筹谋划，健全审计治理体系。江南工业集团立足战略发展重塑审计工作格局，推动审计职能从传统查错纠弊向服务治理、赋能发展转变。通过专题调研梳理审计工作薄弱环节，明确精准化、体系化建设原则和闭环实施路径。建立董事会审计与风险委员会统筹、董事长牵头督办、审计部具体落实、业务部门协同配合的治理架构，统筹方案审定、资源调配、迭代优化等重点工作。同步完善考核激励机制，将审计查证精度、风险防控成效、问题整改质量纳入评价体系，对主动整改创效、精准排查重大风险的单位和团队予以专项激励，压实全员审计治理责任，为体系化精准审计落地筑牢组织保障。

打造知识四库底座，夯实审计标准根基。江南工业集团创新搭建制度库、问题库、方法库、案例库“知识四库”，构建审计全流程标准化支撑体系。归集国家、兵器工业、企业三级制度760项，覆盖八大业务领域，实现动态更新、智能检索，统一审计合规依据。系统梳理近十年各类监督问题550项，按类别、等级编码建档，实现历史风险可追溯、同类问题可预警。整合15类标准化审计文书与整改评价体系，筛选32个优质典型案例归档复用。通过四库联动迭代，统一审计作业流程、查证标准与整改范式，有效解决审计作业不规范、质量不均衡、经验难传承的突出问题，全面夯实精准审计标准化建设基础。

建立量化风险机制，实施分级精准监督。依托四库数据积淀，江南工业集团建立单位、项目双向量化风险评价体系，实现审计监督精准靶向。针对经营治理单位，设置财务、运营、内控、整改等五项评价指标；针对科研、工程、采购等重点项目，围绕合规管控、资金使用、履约进度、效益达成构建量化标准。通过精准打分划分高、中、低三级风险，实施差异化审计策略。对高风险领域配齐1.5倍以上审计力量，开展全量穿透核查、驻场深度审计；对中风险领域实行重点核查与抽样审计相结合；对低风险领域简化流程、远程筛查、动态预警。通过分级分类精准施策，优化审计资源配置，实现高风险领域审计全覆盖。

深化闭环整改提质，锻造专业审计队伍。江南工业集团坚持标本兼治，建立“定级、施治、反馈”全链条审计整改闭环机制，按风险等级分类推进问题治理。重大问题统筹专项攻坚、深挖制度根源，较大问题对标全域规范、完善流程管控，一般问题立行立改、集中销号清零。同步将整改成果、新型问题、优化方法动态录入四库，持续迭代完善审计标准体系。同时建强审计人才梯队，遴选多领域骨干组建柔性专家库，常态化开展专题授课、交叉轮岗、以干代训，全年开展业务培训不少于20课时。积极培育赋能型审计文化，破除传统监督认知偏差，融入企业大监督与清风工程建设，营造主动自查、持续改进的良好氛围，以高素质队伍保障审计工作长效提质。

作者：欧阳玲玲 徐祥涵

责编：易阳思

来源：雨湖区融媒体中心

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